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发布时间:2018-07-19 16:41:45 影响了:

  财务管理公式是学习财务管理的一个重要方面,下面小编汇总了财务管理的公式,欢迎查看。

  财务管理公式汇总第一章

  1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率

  2、方差=∑(随机结果-期望值)2×概率(P26)

  3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)

  4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同,越大风险大)

  5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差

  6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差(P34)

  7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率

  8、风险收益率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)

  9、必要收益率=无风险收益率+b×V

  =无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)

  其中:(组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢酬,即斜率

  财务管理公式汇总第二章

  P-现值、F-终值、A-年金

  10、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数

  11、复利现值P=F/(1+i)n =F(P/F,i,n)――求什么就把什么写在前面

  12、复利终值F=P(1+i)n =P(F/P,i,n)

  13、年金终值F=A(F/A,i,n)――偿债基金的倒数

  偿债基金A= F(A/F,i,n)

  14、年金现值P=A(P/A,i,n)――资本回收额的倒数

  资本回收额A= P(A/P,i,n)

  15、即付年金终值F=A〔(F/A,i,n+1)-1〕――年金终值期数+1系数-1

  16、即付年金现值P=A〔(P/A,i,n-1)+1〕――年金现值期数-1系数+

  17、递延年金终值F= A(F/A,i,n)――n表示A的个数

  18、递延年金现值P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m)先后面的年金现再前面的复利现

  19、永续年金P=A/i

  20、内插法瑁老师口诀:反向变动的情况比较多

  同向变动:i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)

  反向变动:i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)

  21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1

  股票计算:

  22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格

  23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价

  持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限

  24、超过一年=各年复利现值相加(运用内插法)

  25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金

  26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率)

  债券计算:

  27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值

  28、到期一次还本=面值单利本利和的复利现值

  29、零利率=面值的复利现值

  30、本期收益率=年利息/买入价

  31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价

  持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)

  32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价/买入价)(开持有期次方)

  33、超过一年每年末付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值

  与债券估价公式一样,这里求的是i,用内插法

  财务管理公式汇总第三章

  34、固定资产原值=固定资产投资+资本化利息

  35、建设投资=固定资产投资+无形资产投资+其他

  36、原始投资=建设投资+流动资产投资

  37、项目总投资=原始投资+资本化利息

  项目总投资=固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息

  38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数-该年流动负债需用数

  39、流动资金投资额=本年流动资金需用数-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动

  资金需用数

  40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和开办摊销

  单纯固定资产投资计算:

  41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值

  财务管理公式汇总第四章

  58、基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数

  59、基金认购价(卖出价)=基金单位净值+首次认购费

  60、基金赎回价(买入价)=基金单位净值+基金赎回费

  61、基金收益率=(年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值)/(年初持有分数×年初净值)――(年末-年初)/年初

  62、认股权证价值=(股票市价-认购价格)×每份认股权证可认购股数

  63、附权认股权价值=(附权股票市价-新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数)

  64、除权认股权价值=(除权股票市价-新股认购价)/每份认股权证可认购股数

  65、转换比率=债券面值/转换价格=股票数/可转换债券数

  66、转换价格=债券面值/转换比率

  财务管理公式汇总第五章

  现金管理:

  67、机会成本=现金持有量×有价证券利率(或报酬率)

  68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)

  69、最低现金管理相关成本TC=√2×需要量×固定转换成本×利率(开平方),持有利率在下,相关利率在上

  70、转换成本=需要量/Q×每次转换成本

  71、持有机会成本=Q/2×利率

  72、有价证券交易次数=需要量/Q

  73、有价证券交易间隔期=360/次数

  74、分散收帐收益净额=(分散前应收投资-分散后应收投资)×综合资金成本率-增加费用――小于0不宜采用

  应收账款管理:

  75、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数

  76、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入

  77、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率

  存货管理:

  78、经济进货批量Q=√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本(开平方)

  79、经济进货相关总成本T=√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本(开平方)

  80、平均占用资金W=进货单价×Q/2

  81、最佳进货批次N=进货量/Q

  82、存货相关总成本=进货费用+储存成本

  83、试行数量折扣时,存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本

  84、允许缺货的经济进货批量

  =√2×(存货需要量×进货费用/储存成本)×〔(储存+缺货)/缺货成本〕(开平方)

  85、平均缺货量=允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货)

  允许缺货:经济量Q×缺货在下;平均量储存在上

  86、再订货点=每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)×在途时间

  87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/原材料使用率)

  88、保险储备量=1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期)

  89、保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量

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